一、审计工作成效显著，为企业发展稳健前行提供有力支撑
（一）常规审计全面深入，夯实企业管理基础。一是财务收支审计精准发力。上半年，我们对X家子公司开展了财务收支审计，审计资产规模累计达X亿元。在审计过程中，我们严格遵守审计准则和企业财务制度，对每一笔财务收支进行了细致的审查。通过对原始凭证、记账凭证、会计账簿和财务报表的全面核查，发现部分子公司存在费用列支不合理、收入确认不及时等问题共计X项，涉及金额X万元。针对这些问题，提出了具有针对性的整改建议，例如规范费用报销流程、加强收入核算管理等。目前，已推动整改资金回流X万元，有效规范了子公司的财务行为，提高了财务数据的真实性和准确性。二是经济责任审计工作坚持客观公正原则。上半年期间，已完成了X名高管的经济责任审计工作，创新采用任中审计与离任审计相结合的模式，对高管在任职期间的经济责任履行情况进行全面、客观、公正的评价。在审计过程中，不仅关注财务指标的完成情况，还重点审查了决策程序的合规性、内部控制的有效性以及重大项目的实施效果等方面。通过审计，揭示了投资决策失误导致资产闲置、违规干预招投标等问题X项，为干部考核提供了真实可靠的审计画像，同时也为企业完善干部监督管理机制提供了重要参考。三在对集团投资的X亿元重大工程项目进行全程跟踪审计的过程中，充分发挥BIM（建筑信息模型）技术与造价数据关联分析的优势，实现了对工程建设各环节的实时监控和风险预警。通过严谨细致的审计工作，及时发现并纠正施工方虚报工程量、设计变更未按规定审批等违规行为。在与建设单位、施工单位和监理单位的多次沟通协调中，我们坚持原则，积极作为，最终核减工程款X万元，有效节约了工程建设成本，确保了工程项目的顺利推进和资金安全。
（二）专项审计精准发力，聚焦重点领域的风险防范。一是内控及合规审计筑牢防线。针对数据跨境传输、反垄断等合规风险日益凸显的情况，对X家涉外子公司开展了专项审计。通过业务流程梳理和深入的法律法规研究，揭示了部分子公司在数据管理、合同签订等方面存在的内控漏洞和合规风险，共计X项。例如，在数据跨境传输方面，存在未进行安全评估、传输过程缺乏加密措施等问题。在反垄断方面，部分合同条款可能涉嫌垄断协议。针对这些问题，提出了完善内部控制制度、加强合规培训等整改建议，并推动公司制定了《数据出境安全评估指南》等制度X项，有效规避了潜在的法律风险，提升了企业的合规管理水平。二是采购专项审计规范流程。为加强采购管理，提高采购效率和效益，对公司的采购业务开展了专项审计。审计范围涵盖采购计划、供应商选择、招投标过程、合同签订与执行等各个环节。通过对采购数据的分析和实地走访调查，发现存在采购计划不合理、供应商准入审核不严格、招投标程序不规范等问题X项。例如，在采购项目执行过程中，我们发现存在超出计划的采购行为，这导致了库存的不必要积压。同时，也注意到个别供应商的资质未能达到既定标准，却依然被列入供应商名录。针对上述问题，我们经过深入分析和研究，提出了针对性的优化措施，包括但不限于改进采购计划的编制流程、完善供应商管理体系、加强招投标过程的监管力度。通过这些整改措施，我们推动公司对《采购管理办法》进行了修订，从而进一步规范了采购流程，有效降低了采购成本，确保了采购活动的高效、规范和透明。
（三）坚决打击舞弊行为，守护企业廉洁生态。一是构建举报平台，畅通监督渠道。上半年，我们将举报调查与反舞弊审计作为工作重点，设立了多语种举报平台，开通24小时专线及匿名邮箱，在海外子公司试点廉洁大使制度，广泛收集举报线索。上半年累计接收举报线索X件，同比增长X％。同时，建立了举报人保护及奖励机制，对经查证属实的线索提供者给予最高X万元的奖励，有效激发了内部监督的积极性，营造了企业内部风清气正的良好氛围。二是深化舞弊调查，形成强力震慑。对于收到的重大举报线索，我们抽调法务、IT、业务骨干组建特别调查组，运用电子数据取证、资金穿透分析等先进技术手段，深入开展舞弊调查。上半年共查实了X起高管贪污受贿、供应商串通投标等案件，将X人移送司法机关，并追回赃款X万元。在某子公司销售舞弊案件中，通过客户走访和物流数据的交叉验证，揭露了业务员虚构订单套取佣金X万元的违法犯罪行为，涉案的外部单位及人员均被开除并列入黑名单，这不仅有力打击了舞弊行为，也维护了企业的合法权益。三是推动以案促改，完善防控机制。针对舞弊案件暴露出来的管理漏洞，我们深入分析原因，提出了一系列整改建议，推动公司修订了《反舞弊工作条例》《廉洁从业手册》等制度，在采购系统嵌入黑名单预警功能，从源头上防范舞弊风险。同时，上半年积极开展“廉洁教育月”活动，通过庭审旁听、廉洁家书等形式，覆盖全员超X万人次，员工主动上缴礼品卡、消费券等折合X万元，廉洁意识显著增强，企业廉洁文化建设取得了显著成效。
二、创新审计方法与技术，提升审计工作效能（一）大数据审计初显成效，实现精准监督。一是构建风险数据中台，整合多元数据。为适应数字化时代的审计需求，我们积极推进大数据审计建设，构建了风险数据中台。该中台整合了财务、业务、外部舆情等多源数据，实现了数据的集中管理和共享。通过对海量数据的实时采集、清洗和分析，我们能够及时发现潜在的风险点和异常交易，为审计工作提供了有力的数据支持。上半年，通过风险数据中台设置的X项风险预警指标，成功预警供应链断裂、客户信用违约等风险事件X起，避免经济损失超X亿元。二是充分运用数据分析模型，精准识别风险。依托风险数据中台，借助机器学习和人工智能技术，深入挖掘和分析数据。通过自动识别异常交易和潜在的舞弊行为，显著提升了审计工作的效率和准确性。例如，在财务舞弊识别模型的应用实践中，通过对财务数据的关联分析和趋势预测，我们成功揭示了某子公司虚增收入的舞弊行为，使得异常交易识别准确率提升至X％。
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五、下半年工作计划
（一）强化创新意识。下半年，将深入学习和研究新兴业务领域，组织团队成员积极参加各类培训课程和专业研讨会，邀请行业内的专家学者进行指导和交流，全面掌握新兴业务的运作机制、风险特性及监管政策。同时，积极探索与新兴业务相适应的审计方法和技术，通过实际案例的分析与总结，逐步构建和完善专项审计方法论体系。此外，激励团队成员在实践中不断积累宝贵经验，勇于尝试创新的审计思路和方法，以提升应对新兴业务审计挑战的能力。
（二）构建和完善审计整改的长效机制。明确被审计单位整改的主体责任和相关部门监督责任，强化对审计整改工作的考核评价，将审计整改成效纳入被审计单位绩效考核指标体系，提升被审计单位整改自觉性。与此同时，与信息部门协调，积极推进审计整改管理系统的开发，整合OA流程与邮件提醒功能，实现整改问题的自动化跟踪和督促。通过系统实时监控整改进度，对整改不力的单位实施预警提示，并及时向公司领导汇报整改情况，确保审计发现的问题得到切实有效的整改落实。
（三）深化对海外属地法规的学习与研究工作。为增强团队的国际化竞争力，下半年我们将积极搜集并整理相关法律法规资料，组织团队成员开展学习与培训活动，并邀请专业律师进行深入解读与指导，确保在审计过程中准确掌握海外子公司的合规要求。同时，加大对外语人才的引进与培养力度，鼓励团队成员积极参与外语培训课程和考试，以提高外语水平。通过开展跨文化沟通培训，帮助团队成员了解不同国家和地区的文化差异，掌握跨文化沟通技巧，提升与海外子公司的沟通协作能力。此外，我们加强与国际知名审计机构的交流与合作，学习借鉴国际先进的审计理念和方法，不断提升审计团队的国际化水平。
2025年上半年，审计部在公司领导的带领下，通过全体成员的共同努力，取得了一定的工作成绩。但我们也清醒地认识到工作中存在的不足和问题，在下半年的工作中，我们将持续不懈地努力，不断优化工作策略，提高专业技能，以更加严谨的工作态度和更加精湛的专业能力，为公司的高质量发展提供坚实保障。